بغداد/ قسم ادارة المخاطر

• تعارض المصالح :

تعارض المصالح هو حالة تعارض المصالح الشخصية بشكل من الاشكال مع المصلحة العامة او مصلحة المصرف , والغاية منه ضمات تصرف اعضاء مجلس الادارة وموظفي المصرف بما يضمن ويحقق مصلحة المصرف .

• الغرض :

1. وضع السياسات وتحديد الاجراءات الواجب اتباعها بما يضمن تصرف اعضاء المجلس وموظفي المصرف بما يحقق مصلحة المصرف .

2. حماية مصالح المصرف وتطبيق وتنفيذ الخطط لتحقيق اهداف المخطط لها .

3. نيل ثقة الزبائن بمهنية التعاملات داخل المصرف .

المسؤوليات :

الاجراءات 

1. لا يجوز لاحد اعضاء المجلس الدخول بغير موافقة خطية من قبل المجلس الدخول باعمال او عقود بما يتعارض مع مصلحة المصرف .

2. عدم استغلال المنصب لمصالح شخصية او لاحد افراد عائلته بما يضر بمصلحة المصرف

3. لا يجوز لاعضاء المجلس قبول الهدايا من اشخاص لهم تعاملات مع المصرف بما يضر مصلحة المصرف .

4. لا يجوز الاستفادة من معلومات سرية او فرص متاحة للمصرف لاغراض شخصية تضر بمصلحة المصرف .

_ نطاق تعارض المصالح

يحدث تعارض المصالح عندما تتعارض مصلحة خاصة بعضو المجلس أو المدراء التنفيذيين أو موظفي المصرف مع المصلحة العامة للمصرف. يمكن أن ينشأ التعارض عندما يقوم عضو المجلس أو المدراء التنفيذيين أو موظفي المصرف باتخاذ قرارات أو لديهم مصالح تحول دون أدائهم لمهامهم بموضوعية وفعالية. كما ينشأ تعارض المصالح عندما يقوم أي مـــن أعضاء المجلس أو المدراء التنفيذين أو موظفي   المصرف أو أحد أفراد عائلتهم بتلقي منافع شخصية نتيجة لموقعهم في المصرف

_ حالات تعارض المصالح

1 ) الارتباط بعمل آخر

يخصص الموظف وقته للعمل بالمصرف، وال يسمح له الارتباط بعمل آخر إلا بموافقة كتابية من رئيس المصرف ، على أن لا تشمل الموافقة على ممارسة العمل تعارضا فعليا أو محتمال مع مصالح المصرف

2 ) الاستثمار  أن يكون لمن يعمل لصالح المصرف أو عائلته مصلحة استثمارية مع منافس حالي أو محتمل أو مع موردي المصرف أو مقاوليها أو عمالئها. ويعد الاستثمار موطنا لتعارض المصالح إذا تحصل منه على مصلحة جوهرية.

3 ) وجود مصلحة مع الطراف المتعاقدة مع المصرف والطراف ذوي العلاقة إن وجود مصلحة مباشرة أو فائدة بين من يعمل لصالح المصرف أو أحد األطراف المتعاقدة مع المصرف، سواء كان موضوع التعاقد توريد مواد أو تنفيذ أعمال سواء أبرم العقد باسمه أو بإسم أحد أفراد عائلته أو تمثل تعارضاً . كما يمكن أن ينشأ تعارض المصالح عند إساءة التصرف الناتج عن لحساب في المصالح التعامالت مع الاطراف ذوي العلاقة بإعطائهم أفضلية أو شروط خاصة عند تعاملهم مع المصرف

. وتعريف ألاطراف ذوي العلاقة كما يلي :

- المدراء التنفيذيين في المصرف

- أعضاء مجلس إدارة المصرف

- موظفي المصرف .

4 )الولاء للاقارب

أن يكون لمن يعمل لصالح المصرف دور في اتخاذ القرار بتعاقد المصرف مع شركة تجارية تعود لقريب له.

5 )المنافسة

إن الاشتراك في عمل أو تقديم خدمة المصرف يزاول أو يعمل في أحد أنشطة المصرف من شأنه أن يكون موطنا فعليا أو محتمال لتعارض المصالح في المصرف .

6 )تقديم أو ضمان القروض

يعد تقديم المصرف لاي نوع من القروض او المرابحات لاعضاء مجلس إلادارة اوضمان تلك القروض المبرمة مع الغير مظاهر تعارض المصالح .

7 )الهدايا

إن الهدايا المقدمة من الاطراف التي تتعامل معها المصرف لمن يعمل لصالحها يمكن أن تؤثر في قرارته ويمكن أن تحدث تعارض في المصالح فعليا أو محتملا.

8 )استخدام أصول وممتلكات المصرف

إن استخدام أصول المصرف وممتلكاتها ألغراض شخصية يمكن أن يظهر تعارض في المصالح، كاستغلال أوقات دوام المصرف، أو موظفيها أو مرافقها لغير مصالح المصرف أو إساءة استخدام المعلومات التي حصل عليها بطبيعة عمله لتحقيق مصالح شخصية.

ثالثا: الافصاح عن تعارض المصالح

يلتزم أعضاء مجلس إلادارة ومدراء التنفيذيين وموظفي المصرف باإلفصاح عن أي حالات تعارض مصالح فعلية أو محتملة. كما يجب عليهم تجنب الدخول أو المشاركة في أي نشاط يتعارض بشكل مباشر أو غير مباشر مع مصالح المصرف

رابعا : تعارض المصالح في مجلس إلادارة

1 )يجب على عضو مجلس اإلدارة ممارسة مهامه بأمانة ونزاهة، وأن يقدم مصلحة المصرف على مصلحته الشخصية، وأن لا يستغل منصبه لتحقيق مصالح خاصة.

2 )لايجوز لعضو مجلس إلادارة ( بغير موافقة مجلس الادارة ) يجدد كل سنة أن تكون له أي مصلحة مباشرة أو غير مباشرة في ألاعمال والعقود التي تتم لحساب المصرف ويستثنى من ذلك الاعمال التي تتم بطريق المنافسة العامة إذا كان عضو المجلس صاحب العرض ألافضل.

3 )يجب على عضو مجلس إلادارة تجنب تعارض المصالح، و أن يبلغ المجلس بما له من مصلحة شخصية في ألاعمال والعقود التي تتم لحساب المصرف ويثبت هذا التبليغ في محضر الاجتماع ولايجوز للعضو صاحب المصلحة الاشتراك في التصويت على القرار الذي يصدر في هذا الشأن.

5 ) لايجوز لعضو مجلس إلادارة بغير ترخيص من مجلس الادارة يجدد كل سنة أن يشترك في أي عمل من شأنه منافسة المصرف أو أن يتاجر في أحد فروع النشاط الذي تزاوله المصرف. وفي حالة رفض مجلس الادارة  تجديد الترخيص الممنوح، فعلى عضو مجلس الادارة تقديم استقالته خلال شهر ويعتبر مستقيل والا عدت عضويته في المجلس منتهية، وذلك ما لم يقرر العدول عن العقد أو التعامل أو المنافسة أو تصحيح أوضاعه قبل انتهاء المدة المحددة من قبل مجلس الادارة.

6) لايجوز للمصرف أن يقدم اي قرض من أي نوع لأي من أعضاء مجلس إلادارة أو أن تضمن أي قرض يعقده مع الغير بنا لا يزيد عن 5% من راس مال المصرف.

 7 ) يحظر على عضو مجلس إلادارة الاستفادة بشكل مباشر أو غير مباشر من أي من أصول المصرف أو معلوماتها أو الفرص الاستثمارية المعروضة عليه بصفته عضوا في مجلس إلادارة، أو المعروضة على المصرف، ويشمل ذلك الفرص الاستثمارية التي تدخل ضمن أنشطة المصرف، أو التي ترغب المصرف في الاستفادة منها، لايجوز لاي عضو مجلس الادارة المستقيل استغلال الفرص الاستثمارية التي يرغب المصرف في الاستفادة منها والتي علم بها أثناء عضويته بمجلس إلادارة.

8 ) يحظر على أعضاء مجلس إلادارة التداول بناء على معلومات داخلية.

9 )يجب على أعضاء مجلس إلادارة المحافظة على سرية المعلومات ذات الصلة بالمصرف وأنشطتها وعدم إفشائها إلى أي شخص .

10 )على من يرغب في ترشيح نفسه لعضوية مجلس إلادارة أن يفصح للمجلس عن أي من حالات تعارض المصالح مثل وجود مصلحة مباشرة أو غير مباشرة في ألاعمال والعقود التي تتم لحساب المصرف التي يرغب في الترشح لمجلس إدارتها أو اشتراكه في أي عمل من شأنه منافسة المصرف، أو منافستها في أحد فروع النشاط الذي تزاوله.

خامسا : تعارض مصالح لمدراء التنفيذيين

1 ) الامتناع عن الدخول في أي تعامالت خاصة مع المصرف إلا بموافقة مجلس إلادارة .

2 ) الامتناع عن المشاركة في أي أعمال من شأنها منافسة المصرف إلا بموافقة مجلس إلادارة .

3 ) الامتناع عن استغلال وضعهم الوظيفي في المصرف لتحقيق أي مصلحة أو منفعة او مكاسب شخصية

4 ) الامتناع عن إلافصاح عن المعلومات غير العامة أو السرية أو استخدام تلك المعلومات لتحقيق مصالح

5 ) الالتزام بالمحافظة على أصول المصرف وعدم استخدامها لأي مصلحة شخصية تقع ضمن نشاط وعمل المصرف.

6 ) يحظر على المدراء التنفيذيين التداول بناء على معلومات داخلية.

7 ) يحظر على المدراء التنفيذيين التداول خلال فترات الحظر المحددة من قبل هيئة السوق المالية.

8 )عدم قبول هدايا من أي شخص له تعاملات تجارية مع المصرف، إذا كان من شأن تلك الهدايا أن تؤدي إلى تعارض في المصالح .

سادسا : تعارض المصالح لموظفي المصرف

1 ) يلتزم موظفي المصرف بعدم المشاركة أو المتاجرة في أعمال من شأنها منافسة أعمال المصرف، وعدم الدخول

في تعاملات مع المصرف إلا بموافقة مجلس إلادارة .

2 )يلتزم موظفي المصرف بالمحافظة على أصول المصرف ومرافقها وممتلكاتها

3 )يلتزم موظفي المصرف بعدم قبول أي هدايا من أي شخص له تعامالت تجارية مع المصرف

4 )يلتزم موظفي المصرف بعدم إفشاء المعلومات السرية التي يطلعوا عليها بحسب طبيعة عملهم

سابعا : أحكام عامة

يحب أن يكون مراجعي الحسابات مستقلين وليس لديهم تعارض مصالح وذلك وفقا لما تقتضي به ألانظمة

والمعايير المهنية، وفي حالة وجود مثل هذا التعارض فإنه يجب إلافصاح عنه ومعالجة تلك الحالات وفقا للانظمة التي تحكمها، وبما يحقق مصالح المصرف.

ثامنا: إدارة وتنظيم تعارض المصالح

1 ) إن إدارة تعارض المصالح أحد الاختصاصات الرئيسية لمجلس إلادارة

2 )يجوز للمجلس تكليف لجنة المراجعة للنظر في المسائل التي من المحتمل أن تنطوي على تعارض في المصالح.

3 ) لايكون الشخص في حالة تعارض المصالح إلا إذا قرر المجلس أن هذا التعامل ينطوي على تعارض في المصالح.

4 )إذا قرر مجلس إلادارة ان الحالة المعروضة تنطوي على تعارض مصالح، يلتزم صاحب المصلحة

المتعارضة بتصحيح وضعه وبجميع الاجراءات التي يقررها المجلس.

5 ) لمجلس إلادارة صلاحية إيقاع العقوبات على مخالفي هذه اللائحة

6 )المجلس هو المخول بتفسير أحكام هذه اللائحة على أن لا يتعارض ذلك مع ألانظمة السارية والنظام ألاساسي للمصرف والانظمة الاخرى .

نموذج افصاح عن تعارض المصالح

أقر أنا الموقع أدناه / ---------------------- وبصفتي -------------- بأنني إطلعت على

سياسة تعارض مصالح مصرف النهرين الاسلامي المنبتقة من مجلس الادارة وبناء عليه أوافق والتزم بما يلى :

أ- عدم الحصول على أي مكاسب أو أرباح شخصية بطريقة مباشرة أو غير مباشرة مستفيدا من موقعي

في المصرف .

ب- عدم استخدام أي معلومات تخص المصرف أو أصولها أو مواردها لاغراض شخصية أو استغلالها

لمنفعتي الخاصة.

كما أود الافصاح اعتبارا من تاريخه بأنني أمتلك استثمار أو مصلحة في النشاطات أو المنشآت التالية :

إضافة إلى ذلك أؤكد أنني لست مشاركاً بطريقة مباشرة أو غير مباشرة في أي ترتيبات ، اتفاقيات ، استثمار أو أي نشاط آخر مع أي من الموردين، أو العملاء ، أو أي طرف له نشاط مع المصرف والذي قد يترتب عنه

مصلحة أو منفعة شخصية لي.

التوقيع .....................................................

الموافق ....../...../........... م